辰溪县2017年政府收支预算细化方案(草案)编制情况汇报
──在县第十六届人大常委会第二次会议上
辰溪县财政局局长：郑福荣
2017年3月20日
主任、副主任、各位委员：
2017年，我县政府收支预算编制按照新《预算法》关于建立全口径政府预算编报体系要求，我们通过“二上二下”，认真组织编制了公共财政预算、政府性基金预算、社会保障基金预算、教育资金预算等四部预算及109个县直单位部门预算，现将预算编制情况汇报如下：
一、预算编制的总体思路和基本原则
2017年预算编制的总体思路是：全面贯彻县第十二次党代会精神，深入推进“一化四建”战略，突出脱贫攻坚，坚持稳中求进的财政工作总基调，大力培植财源，细化收入征管，确保财政收入平稳增长；推进资金统筹，优化支出结构，切实保障和改善民生；深化财政改革，狠抓资金绩效，不断提高财政管理水平。
2017年预算编制的基本原则是：按照“零基预算、收入打实、支出从紧”和“保工资、保运转、保民生、促发展、重绩效”的原则，科学、公开、公平、合理的编制2017年政府收支预算，切实提高保障水平。
二、预算编制的主要特点
1、积极财政政策更加彰显。围绕全面建成小康社会目标，在做好做足财政收入的同时，更加注重财政资金的科学分配，财政支出重点关注民生民本，新增财力的八成以上用于保障和改善民生、脱贫攻坚、支持项目建设和经济发展大局，体现了公共财政向民生和困难弱势群体倾斜的积极财政政策。
2、预算编制更加细化科学。收入方面，2017年将上级财力性补助收入、返还性收入、重点生态功能区补助、新增债券收入等全部打入了本次公共财政预算收入；将新型墙体材料专项基金收入、城市公用事业附加收入等非税收入全部纳入本次政府性基金收入。支出方面，人员经费安排根据2017年1月工资统发表以及中央、省、市最新出台的增资政策测定；公用经费根据我县事业发展需要以及我县绩效考核奖提标的实际适当提标；专项经费按照零基预算要求安排，除政策文件、县委常委会会议纪要、县政府常务会会议纪要及专题会议纪要需要增加安排以外，原则上只减不增。同时，逐步加大以类为单位的专项资金整合力度，增强财政专户资金与政府性基金预算、教育资金预算、社保基金预算、公共财政预算编制的科学对接，预算编制体系更加科学。
3、预算编制从紧成为新常态。一方面，经济下行压力继续加大，上级收入增量有限，根据省财政工作会议精神，中央对地方转移支付增量将会逐年减少；另一方面，为确保支出实现，在安排县本级收入时将税收按上年实际完成数11%的增速打足，我县收入总量目前达到极限，增收空间越来越小，实现收入难度十分艰巨。再者，由于刚性支出需求日趋加大，工资津补贴和公用经费提标，支出从紧已成为近两年我县财政预算安排的新常态。
第一部分：2017年公共财政预算收支细化草案
2017年公共财政收支预算已经县十六届人大一次会议批准。根据安排，我们对2017年公共财政收支预算进行了进一步细化，现将细化情况说明如下：
一、公共财政预算收入安排
2017年一般公共预算收入144832万元，上级专项转移支付收入140210万元，收入总计285042万元,具体收入组成如下：
1、一般公共预算收入144832万元，较2016年预算增加14582万元，明细如下：
（1）全县地方财政收入51600万元（全口径收入81600万元，在2016年实际完成数的基础上增长11%。分部门为：国税14000万元（全口径39000万元），地税20000万元（全口径25000万元），财政17600万元。
（2）财力性补助86232万元。其中：①返还性收入6813万元。②财力性转移支付收入70632万元。③重点生态功能区补助收入8787万元。
（3）新增债券收入5000万元（预计数）。
（4）清理结余结转资金2000万元。
2、上级专项转移支付收入140210万元，较2016年年初预算增加84813万元。
二、公共财政预算支出安排
2017年公共财政一般预算支出为144819万元，加上级转移支付资金140210万元后，支出总计285029万元。主要支出功能科目如下：
1、一般公共服务支出29934万元，剔除专项771万元，本级实际支出29163万元，较2016年预算增长8.73%；
2、国防支出223万元，剔除专项20万元，本级实际支出203万元，较2016年预算增长4.64%；
3、公共安全支出9407万元，剔除专项1757万元，本级实际支出7650万元，较2016年预算增长6.41%；
4、教育支出49025万元（不含教师退休人员工资），剔除专项14895万元，本级实际支出34130万元，较2016年预算增长9.26%；
5、科学技术支出1079万元，剔除专项730万元，本级实际支出349万元；
6、文化体育与传媒支出3264万元，剔除专项1074万元，本级实际支出2190万元；
7、社会保障和就业支出43331万元，剔除专项35862万元，本级实际支出7469万元，较2016年预算增长2.60%；
8、医疗卫生与计划生育支出32181万元，剔除专项24137万元，本级实际支出8044万元，较2016年预算增长30.99%，主要是城乡大病救助、新型农村合作医疗县级配套、农业保险等增加；
9、节能环保支出8557万元，剔除专项5226万元，本级实际支出3331万元，较2016年预算增长0.15%；
10、城乡社区支出5103万元，剔除专项409万元，本级实际支出4694万元；
11、农林水支出47459万元，剔除专项29773万元，本级实际支出17686万元，较2016年预算增长28.65%，主要是村级组织运转及人员待遇增加1989万元；
12、交通运输支出14933万元，剔除专项11722万元，本级实际支出3211万元，较2016年预算增长17.92%；
13、资源勘探信息等支出2205万元，剔除专项248万元，本级实际支出1957万元；
14、商业服务业等支出963万元，剔除专项522万元，本级实际支出441万元，较2016年预算增长6.78%；
15、金融支出50万元；
16、国土海洋气象支出1564万元，剔除专项530万元，本级实际支出1034万元，较2016年预算增长4.23%；
17、粮油物资储备支出856万元，剔除专项30万元，本级实际支出826万元，较2016年预算增长0.36%；
18、债务还本付息支出6280万元；
19、住房保障支出14591万元，剔除专项12504万元，本级实际支出2087万元；
20、预备费支出1450万元；
21、年初预留3000万元；
22、其他支出6674万元（其中非税征收成本4485万元）；
23、上解上级支出2900万元。
三、公共财政收支预算平衡情况
根据上述收支情况算账，2017年全县公共财政预算收入285042万元，支出285029万元，收支相抵，结余13万元。
第二部分：2017年政府性基金收支预算
一、政府性基金预算收入，2017年政府性基金收入计划安排15572万元，同比增长4.6%。其中：
（一）其他基金收入572万元，主要是：
（1）城市公用事业附加收入182万元；
（2）城市基础设施配套费收入192万元；
（3）污水处理费收入128万元；
（4）新型墙体材料专项基金收入70万元。
（二）国有土地使用权出让收入15000万元。
二、政府性基金预算支出，2017年政府性基金支出安排15572万元，同比增长4.6%。具体如下：
（一）社会保障和就业支出5000万元；
（二）城乡社区事务支出7002万元；
（三）农林水支出400万元；
（四）交通运输支出1200万元；
（五）资源勘探信息等支出420万元；
（六）商业服务业等支出1550万元。
全县政府性基金预计收入15572万元，政府性基金预计支出15572万元，收支平衡。
第三部分：2017年社会保障基金预算
一、基本情况：2017年按照上级政策要求，全县纳入社保基金预算编制的参保人数分别为：城乡居民养老保险216581人，其中16-59周岁缴费138004人、领取基础养老保险78577人；职工基本医疗参保人数24678人，其中：在职人数14775人，退休9903人；城乡居民基本医疗保险参合人数445000人，筹资年标准610元/人，其中个人缴费150元/人，各级财政资助460元/人；失业保险17930人，领取失业金26人；生育保险14775人。
由于企业养老保险基金为省级统筹，由省经办机构统一编制；工伤保险实行市级统筹，由市经办机构统一编制，两项保险均不填列至县，故未在县级基金预算中反映。
二、基金预算收入：2017年全县社会保障基金预算收入为72257.82万元，其中：保险费收入27056.16万元，利息收入187.21万元，财政补助收入44857.45万元（中央、省级财政补助收入 42931.59万元；县级财政补助收入1925.86万元），其他收入157万。
三、基金预算支出：2017年全县社会保障基金预算支出为67131.48万元，其中：社会保险待遇支出66166.52万元；城乡居民基本医疗购买大病保险支出890万元；失业保险基本医疗保险支出（含医疗补助金支出）12.42万元；失业保险稳定岗位补贴支出40.36万元，失业保险其他支出0.18万元；失业保险上解上级支出22万元。
四、基金预算平衡：上年年末基金预算滚存结余24854.69万元，本年基金预算收入72257.82万元，本年基金预算支出67131.48万元，基金预算当年收支结余5126.34万元，年末基金预算滚存结余29981.03万元。
第四部分：2017年教育资金收支预算
根据中央、省、市经济工作会议精神和县委部署，结合我县经济社会发展目标，2017年财政教育投入预算编制以加快推进财政教育投入科学化、精细化管理，努力提高财政收支行为公开性和透明度，促进依法理财民主理财和科学理财为指导思想，切实保障和加强教育投入，提高财政资金使用效益。
一、财政教育投入收入预算
2017年我县财政教育投入56223.21万元，其中一般预算收入为53998.21万元；教育附加900万元；地方教育附加600万元；土地出让收益中安排500万元；城市维护建设税225万元。
二、财政教育投入支出预算
2017年我县财政教育投入总支出56223.21万元，一般预算支出53998.21万元；教育附加支出1500万元；土地出让收益支出500万元；城市维护建设税支出225万元。
三、教育资金预算平衡情况
2017年全县教育基金预算收入56223.21万元，支出56223.21万元，收支平衡。
第五部分 实现预算收支的主要措施
2017年，我县经济下行压力进一步加大，收入方面：由于主体骨干财源缺乏、营改增影响，税收增长乏力，收入不确定性增加；支出方面：已经实施的机关事业单位工作人员工资增资、公用经费提标、养老保险制度改革、化解地方存量债务等政策的实施，刚性支出不断增加，收支矛盾更加突出，实现社会经济平稳发展的任务更加艰巨。面对困难，我们要进一步提振信心，在县委、县政府的坚强领导下，负重前行、迎难而上，重点抓好以下十个方面工作：
1、全力以赴抓征收。按照当前总体任务及财税工作实际，下步，一要对税源进行全面普查。重点对房地产开发、建筑业、农村违法用地建设、房屋（门面）租赁、娱乐餐饮、宾馆超市、民办加油站、医药品销售、品牌代理商、民办教育、国有(个人)投资公司、股权转让、商品零售等行业和领域进行全面普查、重新登记，科学界定纳税基数及营销收入，建立第一手最详实的征管台账资料，为税收清查奠定良好基础。二要全面细化收入征管。通过“边普查、边建档、边入库”的普查方式，查漏补征，做到应收尽收，确保税收征管横向到边、纵向到底、全面覆盖、不留死角。三要强化综合治税力度。充分发挥政府综合治税的牵头抓总作用，成立专门的治税机构和征管力量，创新征管手段和方法，形成国、地、财三家征收部门为主体，乡镇、住建、国土、市场和质量监督、公安等多部门协作的抓税治税新合力。同时，严厉打击偷逃税及抗税行为，对偷逃税和不依规纳税的企业或个人纳入“负面清单”进行全社会公示，形成依法纳税良好势头和偷税必究的高压态势。并将协税护税工作和税收普查清收工作列入县委、县人民政府对部门、乡镇的年度绩效考核内容，对协税护税有功及保质完成任务的给予奖励；对协税护税不力、玩忽职守、没有完成任务的实行严格问责并扣拨相关预算经费，多措并举，确保全年财税收入目标任务的顺利实现。
2、加快推进重点项目建设。重点项目是拉动经济社会发展的“牛鼻子”，是保运行、惠民生的关键举措。下步，重点加快推进辰浦公路、柳树湾防洪堤、老城棚改等重点项目建设，加快启动农村人居环境工程、华中水泥厂到城北道路提质改造工程、沅辰高速公路建设等，特别是要加快渔潭电站等县定52个重点项目的建设，要倒排工期，对照目标任务和工作进度，加快项目建设进度，强力推进，确保各个项目如期开工和完工；要通过积极的投资拉动经济，培植税源新增长极。
3、全力向上争取项目资金。认真研究十八届三中全会以来中央和省出台的新一轮前瞻性财政政策，紧盯税制改革和省、市确立的扶持重点，围绕县级基本财力保障、省两个“百千万”工程、张吉怀经济圈、武陵山片区扶贫攻坚、国家重点生态功能区补助、国家十三五规划等政策，提前对接、提前研究、精准实施，做好专业化、产业链、点对点的对接工作，提高向上争取的针对性和成效性，确保我县利益最大化，努力增加财政收入。
4、统筹做好民生保障工作。始终坚持把民生作为优先保障的重点，落实更加积极的民生政策。一是按照“保工资、保运转、保民生”要求，对工资及机关单位运转等涉及人民群众基本生存权、发展权的民生项目，坚决保障到位。二是全方位整合涉农资金。根据湘政办发[2016]53号文件精神，今年要继续对中央和省下达的各类用于农业生产发展和农村基础设施建设等方面的资金进行整合，重点用于义务教育、基本医疗、住房安全保障、农业生产发展、易地搬迁资金偿还、生态补偿、教育就业和社保兜底等“两不愁、三保障”方面。三是按照省财政工作会议要求，在科学评估基础上，对一些不合理的支出标准和超出财力可能的过高承诺，积极建议并在权限范围内能取消的及时取消，能调整的及时调整，逐步扭转民生支出只增不减的惯性思维。
5、推进专项资金实质性整合。严格执行上级对专项资金管理铁规：从2017年省对上级下达的专项资金要进一步整合，由原来的82项进一步压减到78项，同时，规定了专项资金使用拨付范围：“凡中央、省下达的专项资金不得用于人员经费、行政运行经费、工作经费等一般性开支；不得用于发放个人奖励；不得按照部门内设机构切块分配资金；不得直接用于对企业的股权投资；不得由财政以外的其他部门和单位转拨资金等”。
6、依法厘清政府债务与融资平台等企业债务边界。严格按照上级财政部门要求，依法厘清政府债务与融资平台等企业债务边界，地方政府仅在出资范围内承担有限责任。要坚决制止违法违规举债融资行为，在推广运用PPP、实施政府购买服务，设立政府性投资基金等方面严明规矩，防止以回购，虚假协议、承诺、担保等方式变相举债，有效防控政府性债务风险。要按照“自主管理、自负盈亏，独立财务总监管理”的机制，加强对投融资平台公司的项目申报、融资、资金使用管理全过程的监督，实现融资平台公司风险内部化，做到未雨绸缪，有备无患，防止债务风险转化为财政危机和经济危机。
7、借力发展激活社会资本。一要全面盘活闲置的国有资产。经初步统计，我县目前乡镇闲置土地面积20.43万平方米，乡镇闲置房屋资产面积5.91万平方米；拟处置闲置土地1.23万平方米（法院、妇幼保健院、中医院等），为此，我们要进一步探索市场化的运作方式，通过各种方式把沉淀的国有资产转化为流动的国有资本，通过投资主体多元化和资产的流动性增值，实现政府投资成本最小化和效益最大化。二要盘活政府投融资平台已抵押国有资产。要组织专人，对全县所有已抵押国有资产进行全面清理，划分性质和类别，并对其资产归属进行整合，做大资产平台，形成一个主体的大资产格局。三要探索发行企业债券。要充分发挥我县经济环境优好，资产优良的传统优势，积极对接上级政策，探索发行适合我县实际的企业债券，以吸收社会资本参与县域公共基础设施建设，缓解政府融资压力和财政压力。
8、用好用活PPP模式。对准公益性项目（市政建设、污水处理、交通运输设施建设、保障性住房、教科文卫、农林水利建设）力争采用PPP模式来拉动投资（重点对我县颐康园养老中心建设、县妇幼保健院建设，燃气管道建设、工业园、黄溪口镇垃圾污水处理项目等采用PPP模式吸收社会资本），扩大地方政府建设资金来源，降低融资风险。同时，要用好用活PPP模式，严把PPP项目筛选关口，对合作期限低于10年，没有稳定现金流、变相融资、未编列债务融资预算、没有开展物有所值评价和财政可承受能力论证的项目，严禁套用PPP模式。
9、不断深化财政管理改革。进一步加强预算全口径管理，所有非税收入全部实行预算统筹，彻底改变专项收入“收多少、给多少”的简单切块返还办法，严格收支两条线。稳步推进政府预算支出经济分类试点改革，乡镇财政国库集中支付和非税票据电子化试点改革。严格财政预算资金绩效管理。对30万元以上项目进行绩效评估和绩效评价。加大结余结转资金清理，激活“趴”在账上的沉淀资金，让财政资金更好更快发挥效益。稳妥有序推进县直行政事业单位公车改革。深度推进预算公开改革工作等。
10、继续坚持厉行节约。牢固树立过紧日子思想，根据辰办发【2014】35号文件精神，坚持压缩会议、接待开支，严格预算执行和公务卡消费公务卡结算，严格执行国内公务接待标准，实行接待费支出总额控制制度，对招待费只减不增，办公经费零增长。
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